Examinando por Autor "Carrion Diaz, Khiara Nicole"

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    La auditoría forense como herramienta de prevención ante el fraude en la empresa de transporte de personas y de mercancías, Chiclayo 2022
    (Universidad Católica Santo Toribio de Mogrovejo, 2025) Carrion Diaz, Khiara Nicole; Beltran Portilla, Flor de Maria
    Las herramientas de la auditoría forense se utilizan para hallar, prevenir y obtener pruebas suficientes para llevar a los delincuentes ante la justicia, por lo que juegan un papel muy importante dentro de los investigadores, como es el caso de la empresa de transporte de personas y mercancías. La presente investigación tiene como objetivo principal utilizar la auditoria forense como herramienta de prevención del fraude en la empresa de transportes de personas y mercancías, Chiclayo 2022, teniendo como referencia las definiciones básicas, los métodos y las herramientas que utiliza esta parte de la auditoria para la detección, prevención y seguimiento de los delitos financieros, los cuales se han incrementado en los últimos años y se ha visto en la necesidad de utilizar a la auditoria forense como sistema de fiscalización, control e investigación. Para lograr los objetivos trazados se utilizó una metodología de enfoque cualitativo, de tipo aplicada, nivel explicativo y diseño no experimental-transversal descriptivo, teniendo como base las entrevistas realizadas para la obtención de los datos, con un muestreo no probabilístico. Al utilizar la auditoria forense como herramienta de prevención, se encontraron varias deficiencias en las áreas consideradas sensibles a cometer fraude, por lo que fue necesario analizar las situaciones de riesgo con relación al Triangulo del fraude. Es necesario elaborar flujogramas, matriz de riesgos y analizar las situaciones de riesgos sobre las deficiencias encontradas dentro de las áreas consideradas sensibles a cometer fraude.