Riesgos de control en los procesos operativos, su efecto en la situación económica y financiera de una empresa inmobiliaria, Chiclayo

Abstract

La presente investigación tuvo como objetivo determinar cómo la gestión de riesgos de control en los procesos operativos incide en la situación económica y financiera de una empresa inmobiliaria de la Provincia de Chiclayo. Para ello se aplicó una metodología de enfoque cualitativo, de tipo aplicada, con nivel descriptivo y diseño no experimental, utilizando como técnicas la entrevista y el análisis documental de los procesos y estados financieros de la empresa. Los resultados mostraron deficiencias significativas, como la falta de procesos estandarizados, la ausencia de evaluación crediticia a clientes y errores en la validación legal de inmuebles, lo que generó impactos económicos cuantificables. Así, se estimó una pérdida anual de S/ 80,000 por ventas anuladas en el área legal, S/ 45,600 por cuentas incobrables y S/ 5,760 por visitas mal gestionadas. En términos financieros, el activo corriente pasó de 39.12% en 2022 a 43.87% en 2023, mientras que el activo no corriente disminuyó de 60.88% a 57.12%. Además, el pasivo corriente se redujo de 56.29% a 48.52%, reflejando obligaciones no registradas oportunamente. Asimismo, las ventas crecieron de S/ 144,895 a S/ 152,543, aunque los sobrecostos operativos redujeron el margen de utilidad. El periodo promedio de cobranza aumentó a 6.14 días, evidenciando el riesgo de incobrabilidad. Por ello, se comprobó que la ausencia de controles internos eficientes afecta de manera directa la liquidez, la rentabilidad y la estabilidad financiera, por lo que resulta imprescindible implementar mecanismos de control y gestión de riesgos más sólidos.The objective of this research was to determine how control risk management in operational processes affects the economic and financial situation of a real estate company in the Province of Chiclayo. To this end, a qualitative, applied methodology was applied, with a descriptive level and non-experimental design, using interviews and documentary analysis of the company's processes and financial statements as techniques. The results showed significant deficiencies, such as the lack of standardized processes, the absence of credit assessment of customers, and errors in the legal validation of real estate, which generated quantifiable economic impacts. Thus, an annual loss of S/ 80,000 was estimated for canceled sales in the legal area, S/ 45,600 for uncollectible accounts, and S/ 5,760 for poorly managed visits. In financial terms, current assets rose from 39.12% in 2022 to 43.87% in 2023, while non-current assets decreased from 60.88% to 57.12%. In addition, current liabilities fell from 56.29% to 48.52%, reflecting obligations that were not recorded in a timely manner. Likewise, sales grew from S/ 144,895 to S/ 152,543, although operating cost overruns reduced the profit margin. The average collection period increased to 6.14 days, evidencing the risk of uncollectibility. Therefore, it was found that the absence of efficient internal controls directly affects liquidity, profitability, and financial stability, making it essential to implement more robust control and risk management mechanisms.