Políticas de control para una eficiente gestión de tesorería y su impacto en la liquidez de la Clínica del Pacífico SA, período 2023

Abstract

La presente investigación tuvo como objetivo evaluar la eficiencia del área de tesorería en el manejo del efectivo para elaborar políticas de control que permitan optimizar la liquidez en la Clínica del Pacifico S.A. periodo 2023. Se empleó una metodología de tipo aplicada y nivel descriptivo, no experimental, la población estuvo conformada por la empresa y la muestra estuvo determinado por el Área de Tesorería. Las técnicas de recolección fueron la encuesta y análisis documental, siendo los instrumentos el cuestionario, la guía de entrevista y la guía documental. Los resultados determinaron que se mantiene el entorno económico de la clínica y los niveles de comunicación del área de tesorería, además que el área de manera gradual viene realizando adecuadamente las operaciones económicas que implican ingresos y salidas de efectivo. También permitió identificar ciertas debilidades, como son ingreso de comprobantes de pago que se anulan al mes siguiente, billetes falsos, no registrar los ingresos, no realizar arqueos adecuados, generando información errónea del saldo en cuenta corriente. Frente a ello, se pudo concluir una incidencia positiva entre las variables de estudio y la importancia de establecer políticas de control del efectivo, tales como: elaborar indicadores económicos mensuales, ejecutar arqueos de caja frecuentes y sorpresivos, desarrollar auditorías de forma trimestral al área de tesorería, establecer importes máximos de efectivo en caja, designar a la persona encargada del manejo de las operaciones con cheques; de tal manera, que se recomienda implementar un sistema de control interno con personal calificado.