Auditoría interna y su incidencia en la gestión de riesgos de las entidades financieras, provincia de Santa Cruz 2021

Abstract

gestión de riesgos en el Perú se basa en el marco establecido por la SBS, el cual promueve la identificación, evaluación, monitoreo y control de los riesgos a los que se enfrentan las entidades financieras, la auditoría interna juega un rol activo en este proceso, las entidades están expuestas a diversos riesgos que pueden afectar su estabilidad y solidez. la auditoría interna desempeña un papel esencial en la gestión de riesgos en las entidades financieras, mediante la evaluación y revisión de los procesos y controles internos, contribuyendo a la identificación y mitigación de los riesgos a los que se enfrentan estas instituciones El objetivo principal de esta investigación es determinar si la auditoría interna incide en la gestión de riesgos en las instituciones financieras en Santa cruz periodo 2021.Casos MIBANCO – CAJA TRUJILLO SA – CAJA LOS ANDES SA De igual modo esta investigación tuvo un enfoque enfoque cualitativo, con un tipo de investigación aplicada no experimental, la técnica aplicada para el muestreo es no probabilística y para la recolección de datos se aplicó la técnica de la entrevista y análisis documental. Finalmente, se determinó que las entidades financieras cuentan con normas y políticas de auditoría y gestión de riesgos ,pero no están siendo aplicadas de manera adecuada, porque se encontraron irregularidades al momento de la revisión de los expedientes. Es por ello que se les recomienda un supervisor em cada entidad para que ayuda a las áreas de auditoría interna y gestión de riesgos en la identificación, evaluación y mitigación de los riesgos a los que se expone una institución financiera, detectar posibles irregularidades, vulnerabilidades y deficiencias que puedan comprometer la seguridad financiera y la reputación de la entidad.

Risk management in Perú is based on the framework established by the SBS, which promotes the identification, evaluation, monitoring and control of the risks faced by financial entities. Internal audit plays an active role in this process. by providing information and recommendations that contribute to effective risk management. In addition, the participation of the audit committees in the supervision and follow-up of the identified risks is encouraged, the entities are exposed to various risks that may affect their stability and soundness. Internal audit plays an essential role in risk management in financial institutions, through the evaluation and review of internal processes and controls, contributing to the identification and mitigation of the risks faced by these institutions. The main objective of this investigation is to determine if internal auditing affects risk management in financial institutions in Santa Cruz period 2021. Cases MIBANCO - CAJA TRUJILLO SA - CAJA LOS ANDES SA In the same way, this research had a qualitative approach, with a type of non-experimental applied research, the technique applied for sampling is non-probabilistic and for data collection the interview technique and documentary analysis were applied. Finally, it was determined that financial entities have auditing and risk management standards and policies, but they are not being applied adequately, because irregularities were found at the time of the file review. It is for them that a supervisor is recommended in each entity to help the internal audit and risk management areas in the identification, evaluation and mitigation of the risks to which a financial institution is exposed, detect possible irregularities, vulnerabilities and deficiencies that may compromise the financial security and reputation of the entity.